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Versión 4.0 de la Facturación Electrónica
La nueva versión aceptada por el SAT para emitir comprobantes fiscales en México.
¿Qué es el CFDI Versión 4.0?
CFDI 4.0 es la nueva versión de la factura electrónica o Comprobante Fiscal Digital por Internet que entró en vigor el 1 de enero 2022, teniendo
un período de convivencia con la versión 3.3 del CFDI hasta el 31 de diciembre de 2022.
A partir del
1 de enero de 2023 la Versión 4.0 del CFDI será de uso obligatorio.
Informes de Actualización en e-conta.mx
Versión 4.0 en e-conta.mx:Activa.
Después de varias prórrogas, la entrada en vigor de la versión 4.0 de la facturación electrónica está programada por el SAT para el 1 de enero del 2023.
La actualización de e-conta.mx para que cumpla con las especificaciones de versión 4.0 la hemos venido postergando debido a las publicaciones de las prórrogas por parte del SAT.
A partir de este 18 de Octubre ya se encuentra activa la actualización de e-conta.mx para la versión 4.0
Algunas de las razones para realizar la actualización en dicha fecha son las siguientes :
- Es necesario actualizar a la versión 4.0 para estar en condiciones de seguir trabajando en futuras actualizaciones de mejoras y ajustes del mismo e-conta.mx
- Para algunos de nuestros usuarios, ya resulta favorable y/o necesario contar desde ahora con la versión 4.0 de la facturación electrónica.
- Estar listos con anticipación de los cambios que implica la nueva versión y evitar se complique con las actividades y compromisos propios del fin de año.
- Seleccionar una fecha a mediados de mes para que tenga menor impacto con los cierres contables del ciclo mensual o anual.
Hemos preparado información que permita entender los cambios relacionados a la versión 4.0 y las acciones necesarias por parte del usuario para no verse afectado al momento de que se actualice e-conta.mx para la versión 4.0 del CFDI. De la misma manera hemos generado herramientas que les faciliten la actualización de los datos necesarios para la nueva versión.
Lo invitamos a revisar el cambio, y estaremos al pendiente de solicitudes de soporte relacionadas a la implementación de la nueva versión 4.0.
Gracias.
Cambios principales de la factura electrónica versión 4.0.
Estos son los puntos más relevantes que tienes que tener en cuenta para mantenerte al día y cumplir con las disposiciones fiscales de la versión 4.0:
- Será obligatorio incluir el nombre o razón social del receptor.
El cuál debe registrarse tal y como se encuentra en la Cédula de Identificación y/o Constancia de Situación Fiscal. - Se agregan campos obligatorios: régimen del receptor y código postal del domicilio fiscal.
- Se elimina la clave de uso “por definir”. Ahora se debe especificar el uso que se les dará los CFDI.
- Se incluyen cambios a nivel concepto para determinar si las operaciones son objeto de impuestos.
- Se incorpora el campo: “Exportación”, que sirve para identificar operaciones donde exista una exportación de mercancías.
- Se incorporan nuevos apartados para reportar información respecto a las operaciones con el público en general;así como aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.
Emisión de Facturas - Público General
Como emitir una factura para el Público en General en la versión 4.0.
El CFDI global o para el público en general, se deberá emitir dentro de las 24 horas siguientes al cierre de
las operaciones.
¿Con qué frecuencia? Dependiendo de tu volúmen de ventas, podrá ser diaria, semanal,
mensual o bimestral.
Cuando se emite un CFDI para el público en general, se debe hacer con las especificaciones señaladas
por el SAT:
— RFC: XAXX010101000
— Nombre o razón social: PUBLICO EN GENERAL
— Domicilio Fiscal: Domicilio y código postal del emisor.
— Régimen Fiscal: 616 – Sin obligaciones fiscales.
— Uso del CFDI: S01 – Sin efectos fiscales.
— Descripción: Se debe registrar el concepto de “Venta”.
— Clave del producto o servicio: 01010101 – No existe en el catálogo.
— Clave de unidad: ACT – Actividad.
— Cantidad: Se debe registrar el valor "1".
Objeto de Impuestos
¿La operación es objeto o no de impuestos?
Entre los cambios para la versión 4.0 del CFDI se incorporó el campo de
“Objeto de Impuesto”, en el cuál se expresa si la operación es objeto o no de impuestos.
Las opciones a utilizar dentro del campo de objeto de impuesto son:
| C_ObjetoImp | Descripción |
| 01 | No objeto de impuesto. |
| 02 | Sí objeto de impuesto. |
| 03 | Sí objeto de impuesto y no obligado al desglose. |
01 - No objeto de impuesto: Bajo esta opción no se refleja ningún tipo de impuesto. Se entiende que esta clave se utiliza cuando hay actos o actividades que el contribuyente no efectúa en territorio nacional.
02 - Sí objeto del impuesto: Esta opción es la más común, dentro de esta opción si se reflejan los impuestos de una operación. Se entiende que esta clave se utiliza cuando en territorio nacional, el contribuyente realiza actos o actividades como:
- Enajenación de bienes.
- Prestación de servicios independientes.
- Prestación de bienes para su uso o gozo temporal.
- Importación de bienes o servicios.
Nota: El objeto de impuesto se considera independiente del tipo de factor o la tasa por lo que el IVA al 0% si se consideran objeto de impuesto.
03 - Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose: Bajo esta opción no se refleja ningún tipo de impuesto. Se entiende que esta clave se utiliza cuando la actividad si puede llevar impuestos, pero según algunos decretos fiscales se tiene la posibilidad de no desglosar el impuesto, un ejemplo sería el caso de los contribuyentes del IEPS.
Nota: Si la operación involucra más de un impuesto y no todos aplican al desglose, se debe considerar la operación en conjunto como "sí objeto de impuesto".
Herramientas de Validación
e-conta.mx te ayuda a validar los datos de tus clientes
para la versión 4.0 del CFDI
Para que emitas tus facturas con la versión 4.0 del CFDI, e-conta.mx ofrece algunas herramientas
que te permiten validar y corregir la información de todos tus clientes de manera fácil, rápida y eficiente.
Herramienta 1:
Generación de archivo de consulta ante el SAT
Esta herramienta permite generar un archivo de texto (extensión .txt) con los datos de todos tus clientes para que los puedas validar de manera masiva en el portal del SAT, con el fin de saber si la información que tienes capturada en tu catálogo de clientes es válida o no para elaborar tus facturas bajo los requisitos de la versión 4.0
Esta herramienta la encuentras en e-conta.mx dentro del Catálogo de Clientes en la parte superior izquierda.
El archivo que genera econta.mx ya cumple con los requisitos que solicita el SAT para ejecutar la validación de los siguientes datos:
Requisitos del archivo de texto que genera con la herramienta:
1.- Archivo en formato plano (txt) y tipo ANSI.
2.- Utilizar como separador el pipe "|".
3.- Agrupar los datos por columnas sin nombre/título.
4.- Enumerar los registros proporcionados.
5.- Proporcionar las claves de RFC a consultar sin espacios en blanco.
Este archivo lo puedes validar en la siguiente página del SAT:
https://www.sat.gob.mx/aplicacion/operacion/79615/valida-en-linea-rfc%C2%B4s-uno-a-uno-o-de-manera-masiva-hasta-5-mil-registros
Pasos para su uso:
1. Escribe la secuencia que se muestra en la pantalla.
2. Elige el tipo de consulta (Si se trata de un RFC o si es una consulta masiva)
3. Selecciona la casilla “Validar RFC, denominación o razón social y CP”.
4. Realiza la validación.
Para más información consulta:
Guía completa de validación de autenticidad del RFC del SAT.
Nota: Al realizar la validación en el portal del SAT, el tiempo de respuesta del SAT puede variar dependiendo de la cantidad de datos a validar, si un archivo de respuesta tarda demasiado en llegar, se puede optar por realizar una consulta con menor cantidad de datos.
Herramienta 2:
Eliminar el régimen capital del nombre del cliente
Esta herramienta permite corregir de manera automática la razón social de tus clientes.
La función de esta herramienta consiste en eliminar el régimen capital de la razón social de tus clientes (ej.: S.A. de C.V, S.C., etc.), para que estos coincidan con el nombre que se registró en la Constancia de Situación Fiscal del SAT de cada uno de ellos.
Esta herramienta la encuentras en e-conta.mx dentro del Catálogo de Clientes en la parte superior izquierda.
Nota: Esta herramienta solo es una ayuda para facilitar la corrección de la razón social de los clientes bajo el tipo de persona moral.
En caso de necesitar algún cambio adicional en el nombre del cliente, se puede realizar de manera manual sin ningún problema.
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Herramienta 3:
Reporte de clientes
Este reporte te permite visualizar si ya cuentas con la información obligatoria de tus clientes para generar las facturas bajo esta nueva versión.
Este reporte lo encuentras en e-conta.mx dentro del Catálogo de Clientes en la parte superior izquierda.
Verifica que tus clientes cuenten con los siguientes datos capturados correctamente:
Dentro del reporte podrás consultar de manera rápida quienes de tus clientes ya cuentan con su régimen fiscal y código postal capturado. También te permite saber en qué registros de clientes es necesario realizar ciertos ajustes.
Solicita y actualiza los datos de tus clientes. Es importante contar con los datos de los clientes actualizados de acuerdo a lo registrado en su Constancia de Situación Fiscal, esto con el fin de estar preparados con la información que será obligatoria para generar facturas con la versión 4.0 del CFDI. Si no cuentas con alguno de estos datos, podrás solicitar a tu cliente que te envíe la información necesaria.
Nota: El reporte también está disponible en formato de Excel para que puedan hacer uso del filtro de búsqueda y así sea más fácil encontrar los registros que necesiten corregir y/o actualizar.